Как закрыть кредит счета 71?

Comments

• Здравствуйте!!
  

  Цитата: Прошу помочь в конце года накопилось кредитовое сальдо по счету 71 320 000 руб.,остаток с 2013 года 125 000 руб. Подотчетник директор ООО. Расходы по авансовым отчетам- рассчитывается с поставщиками (накладные и кассовые чеки все есть). Ситуация такая: Поступают деньги в кассу от покупателей (мед. услуги),что бы на конец дня в кассе не было остатка списываем под отчет. Он закупает товар и оплачивает поставщику за счет ранее полученных ден. средств.Составляем авансовый отчет.Деньги из кассы вносим на расчетный счет приняв от директора подотчетную сумму. В итоге кредит счета 71. Что делаю не так помогите. И могут ли быть штрафные санкции за кредит счета 71.

  Порядок выдачи наличных денежных средств под отчет установлен в пункте 6.3 Указания ЦБ от 11.03.2014 3210-У (до 01.06.14 - в пункте 4.4 Положения 373-П от 12.10.2011):
  
  

  Цитата:6.3. Для выдачи наличных денег работнику под отчет (далее - подотчетное лицо)на расходы,связанные с осуществлением деятельности юридического лица, индивидуального предпринимателя, расходный кассовый ордер 0310002 оформляется согласно письменному заявлению подотчетного лица, составленному в произвольной форме и содержащему запись о сумме наличных денег и о сроке, на который выдаются наличные деньги, подпись руководителя и дату.Подотчетное лицо обязано в срок, не превышающий трех рабочих дней после дня истечения срока, на который выданы наличные деньги под отчет, или со дня выхода на работу, предъявить главному бухгалтеру или бухгалтеру (при их отсутствии - руководителю) авансовый отчет с прилагаемыми подтверждающими документами. Проверка авансового отчета главным бухгалтером или бухгалтером (при их отсутствии - руководителем), его утверждение руководителем и окончательный расчет по авансовому отчету осуществляются в срок, установленный руководителем.Выдача наличных денег под отчет проводится при условии полного погашения подотчетным лицом задолженности по ранее полученной под отчет сумме наличных денег.

  Обратите внимание: деньги под отчет должны выдаваться на расходы, а в данном случае деньги выдаются на хранение:
  

  Цитата:остатокс 2013 года125 000 руб.

  Подобные нарушения квалифицируются налоговиками как несоблюдение порядка хранения свободных денежных средств и наказывается по части 1 статьи 15.1 КоАП:
  

  Цитата:влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

  Кроме того, налоговики и проверяющие из фондов могут попытаться признать доходом руководителя денежные средства, длительное время находящиеся в подотчете.
  Необходимо вернуть подотчетные средства, сдать их в банк, и в дальнейшем соблюдать правила ведения кассовых операций.
• У меня сальдо по кредиту т.е. организация мне длжна
• Добрый день !
  Напишите пример с цифрами.
  Похоже проблема в том, что вы принимаете от директора деньги. Чьи они ? Если он их потратил, то эти средства покрывают понесенные расходы. В кассу внести он может только лишние, не использованные денежные средства.
• Здравствуйте!
  Если я в чем то не права поправьте, пожалуйста.
  
  

  Цитата: Ситуация такая: Поступают деньги в кассу от покупателей (мед. услуги),что бы на конец дня в кассе не было остатка списываем под отчет.

  Если ООО относится к МП (малое предприятие), то лимит остатка кассы можно не устанавливать, согл.п.2 последний абзац 
  

  Цитата: Индивидуальные предприниматели,субъекты малого предпринимательствалимит остатка наличных денег могут не устанавливать.

  Далее
  

  Цитата: Он закупает товар и оплачивает поставщику за счет ранее полученных ден. средств.

  нельзя выдавать под отчет, если работник не отчитался за ранее полученные суммы, т.к.
  

  Цитата: Порядок выдачи наличных денежных средств под отчет установлен в пункте 6.3 Указания ЦБ от 11.03.2014 3210-У (до 01.06.14 - в пункте 4.4 Положения 373-П от 12.10.2011):Цитата:6.3. Для выдачи наличных денег работнику под отчет (далее - подотчетное лицо) на расходы, связанные с осуществлением деятельности юридического лица, индивидуального предпринимателя, расходный кассовый ордер 0310002 оформляется согласно письменному заявлению подотчетного лица, составленному в произвольной форме и содержащему запись о сумме наличных денег и о сроке, на который выдаются наличные деньги, подпись руководителя и дату.Подотчетное лицо обязано в срок, не превышающий трех рабочих дней после дня истечения срока, на который выданы наличные деньги под отчет, или со дня выхода на работу, предъявить главному бухгалтеру или бухгалтеру (при их отсутствии - руководителю) авансовый отчет с прилагаемыми подтверждающими документами. Проверка авансового отчета главным бухгалтером или бухгалтером (при их отсутствии - руководителем), его утверждение руководителем и окончательный расчет по авансовому отчету осуществляются в срок, установленный руководителем.Выдача наличных денег под отчет проводится при условии полного погашения подотчетным лицом задолженности по ранее полученной под отчет сумме наличных денег.

  Далее
  

  Цитата: Составляем авансовый отчет.

  Все верно. 71 должен закрыться, если израсходованная сумма соответствует выданной.
  
  далее
  

  Цитата: Деньги из кассы вносим на расчетный счет приняв от директора подотчетную сумму. В итоге кредит счета 71

  Это, я так поняла, остаток не потраченных денег вы через кассу предприятия( сч.50), вносите на р\с. Не должно быть Кт задолженности на 71.
• Цитата: У меня сальдо по кредиту т.е. организация мне длжна

  😓  Каюсь, поняла ситуацию неверно: сочла, что подотчетное лицо должно организации. 😓
  Не стоило с температурой садиться за компьютер 🤯, приношу извинения за свой ответ.
  
  Давайте уточним ситуацию. Кредитовое сальдо по счету 71 имеется постоянно или возникает периодически после каких-то операций?
  Если такое происходит после оформления очередного авансового отчета, то это нестрашно.
  Хуже, когда при наличии задолженности перед организацией  директор вносит в кассу наличные деньги в качестве возврата подотчетных сумм? Проверяющие в этом случае могут заподозрить, что на момент внесения денег задолженность была, а затем, после оформления авансовых отчетов задним числом задолженность возникла, и заинтересоваться, что проводилось задним числом. Это не критично, если документы в порядке.
  Возможен другой вариант: деньги, полученные в качестве возврата подотчетных сумм, доходом организации не являются, с этим спорить вряд ли кто станет. Но ведь при отсутствии задолженности перед организацией полученные в кассу деньги подотчетными не являются. Не являются они и заемными (нет договора займа)....
  
  Если полученные деньги не относятся ни к одному из видов доходов, не подлежащих налогообложению (статья 251 НК), то они подлежат налогообложению. Поэтому при кредитовом сальдо на счете 71 по конкретному подотчетному лицу (в данном случае директору) "возврат" подотчетных сумм может привести к нежелательным налоговым последствиям.
• Ситуация такая: В конце дня выдаем под отчет,затем работник предоставляет авансовые отчеты (с документами все в порядке). Например когда нужно выплатить зарплату или внести деньги на расчетный счет мы принимаем как возврат подотчетной суммы. Т.К. расходы превышают доходы образуется кредиторская задолженность. В расход встают суммы по авансовому отчету  да еще и  деньги которые он возвращает в кассу.
• Добрый день!
  

  Цитата: Ситуация такая: В конце дня выдаем под отчет,

   Можно вопрос: Вы с какой целью выдаете в подотчет? Чтобы  лимит на конец дня был 0 или директор просто забирает выручку?
  Если из-за лимита, то ранее я писала, что для МП  лимит не обязателен, но нужно прописать  в УП (учетной политике)
  Если директор просто забирает выручку, то читайте консультацию  Nataly S  , т.к. Выдача наличных денег под отчет проводится при условии полного погашения подотчетным лицом задолженности по ранее полученной под отчет сумме наличных денег.
  
  Если директор вносит сумму больше, чем нужно, то на превышающую сумму нужно оформлять договор займа и отражать это по сч.66 или 67 в зависимости от того долгосрочный или краткосрочный займ.
  
  Я делаю так ( без учета НДС), если ошибаюсь, то пусть модератор удалит моё сообщение:
  
  Сумма 10 руб Дт 50-Кт 90.01.1(если ОСНО)или 90.01.2 (если спец.режим) -ОПРИХОДОВАНА ВЫРУЧКА ЗА ДЕНЬ
  Сумма 10 руб Дт 71 -Кт 50 выдала в подотчет 
  Сумма 10 руб Дт 41(товары) или 10(материалы) - Кт 71 - приобретены товары\материалы
  Всё 71 закрылся. 
  
  Если потрачено на покупку товаров, к примеру не 10р, а 15р, то в АО(авансовый отчет) отражается перерасход и  выдаю из кассы по РКО Дт 71 -Кт 50 выдала в подотчет . 71-ый закрыт  
  
  Если к примеру в кассе (сч.50) нет денег, а нужно выдать з\п через кассу, то:
  Дт 50 - Кт 67 (или 66)  получен займ
  Дт 70-Кт 50 выдана з\п через кассу по ведомости
  
  Если з\п оплачивается с р\с ,то:
  Дт 50 - Кт 67 (или 66)  получен займ
  Дт 51 -Кт 50 - внесли на р\с.
  
  Т.е. по факту: суммы, которые потрачены свыше выданных возмещаются, а суммы которые нужны- оформлять как займ. Есть ещё возможность внести в устав.капитал, но тогда их от туда не забрать, а займ нужно возвращать.
  Что касается займа, то я делаю беспроцентный.